随着营改增的全面实施，面对国地税合并的新形势，企业对提高财税管理水平的需求越来越高。企业如何做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中关键环节的财税疑难问题，突破企业财税管理的瓶颈？

为此，我们将于年1月10-11日（9日报到）在广州同裕国际酒店（五星级）举办《个税社保新政及建筑业企业增值税所得税筹划与风险控制培训班》，本次培训共有两天时间，共分为五部分内容：

一、新个人所得税法及社保费新政

二、施工项目采购环节的财税筹划

三、工程分包及劳务费用财税处理

四、施工项目投标环节的财税筹划

五、特殊情况销售业务的财税处理

本次培训班由管理学博士、中国注册会计师（CPA）、知名财税筹划专家李志远老师亲临主讲。

欢迎各位新老朋友莅临参加！

浙江度川教育咨询有限公司

二零一八年十二月

课程特色

紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作

老师·课程·提纲

授课导师：李志远

管理学博士、中国注册会计师、知名财税筹划专家

授课时间：年1月10-11日

个税社保新政及建筑业企业增值税所得税筹划与风险控制培训班

一、新个人所得税法及社保费新政

1、当前税制改革的主要方向及影响；

2、国地税合并对企业财税管理的要求；

3、税务监控的方法及案例；

4、年营改增新政策的解读及应用案例；

5、年企业所得税新政策解读及应用技巧。

6.新个人所得税法的主要变化及应用策略；

7.国地税合并后的社保问题；

二、施工项目采购环节的财税筹划

1、采购比价原理及采购决策方法；

2、“三流一致”的政策分析与实际应用；

3、园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；

4、砂石料采购与发票管理；

5、混凝土的采购与筹划；

6、分期付款设备采购会计核算与税务处理；

7、费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；

8、企业购买的名贵木材制品进项税额能否抵扣？

9、自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？

三、工程分包及劳务费用财税处理

1、总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；

2、哪些情况下差额纳税时材料费用可以扣除；

3、核定征收中总分包业务处理；

4、“违法分包”业务的税务处理；

5、劳务分包、劳务派遣涉税风险分析；

6、异地工程作业人员个人所得税的征管；

7、临时工、季节工、劳务派遣费用的财税处理？

8、不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？

9、国地税合并后企业面临的社保风险及规避；

四、施工项目投标环节的财税筹划

1、施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择筹划；

2、甲供工程合同的签订、税务与会计处理；

3、投标报价的原则与方法算；

4、简易计税时为什么要按照10%的税率计算造价；

5、项目部与分公司会计核算、增值税、所得税政策比较；

6、异地施工分（子）公司设置的筹划；

7、如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？

8、设立直管项目部涉及财税业务如何处理？

9、增值税纳税义务时间与销项税额计算、发票开具的协调；

10、.企业所得税中应纳税收入的确认；

11、提前开具发票后对增值税和企业所得税的影响；

12、增值税、所得税、会计收入差异比较；

13、挂靠、资质共享模式的政策比较与筹划；

14、14.挂靠方如何提取项目利润；等

五、特殊情况销售业务的财税处理

1、混合销售业务的税务规定与会计处理；

2、销售自产货物同时提供建筑服务的税务与会计处理；

3、EPC总承包的增值税处理与会计核算；

4、.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；

5、出售使用过的固定资产与旧货的区别；

6、能否超范围经营并向客户开具发票？

7、“转供“水电如何操作？

8、不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定；

9、利用包工头资金涉及到的税务风险分析；

10、股东借款涉及到的主要风险；

11、企业间占用、拆借资金取得的收入增值税处理；

12、企业间、个人与企业间无息借款的财税处理；等

李老师是管理学博士，中国注册会计师（CPA）、工商管理硕士（MBA）、工程硕士导师。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。李博士编辑出版建筑施工方面的著作主要有：

《施工项目会计核算与成本管理·第三版》（年）

《建筑施工企业营改增实务》（年）

《建筑施工企业税务与会计·第三版》（年）

《施工企业会计·第三版》（年）

《建筑施工企业税务疑难问》（年）

《施工项目会计核算与成本管理·第二版》（年）

《建筑施工企业税务与会计·第二版》（年）

《施工企业会计·第二版》（年）

《施工项目会计核算》（年）

《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本·第三版》（年）

《小企业会计会计准则下的建筑施工企业会计》（年）

《施工企业会计实务·第三版》（年）

《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本·第二版）暨项目部全套管理制度范本》（年）

《建筑施工企业税务与会计》（年）

《施工企业会计》（年）

《施工企业会计实务·第二版》（年）

《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本》（年）

《施工项目会计核算与成本管理》（年）

《施工企业财会禁忌75例》（年）

《施工企业执行新会计准则讲解》（年）

《财务报表分析禁忌70例》（）

《施工企业会计核算办法讲解》（年）等。

课程试听

（一）建筑企业三流合一的误区与应对

“三流合一”指的是“货物流”、“发票流”、“资金流”要一致，税务部门有“三流合一”的要求吗？请看李志远博士的授课视频。

（二）建筑企业平均税负率

本视频内容为李志远博士谈“建筑业增值税平均税负问题”，因为是手机录像，存在屏幕不稳的情况，敬请谅解！

报名事宜

1、培训费用：元/人

包含：师资、教材、场地、会务服务、报到晚餐/培训首日与次日中餐和晚餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。

2、优惠措施：

5人次套餐：8折优惠，元（含餐饮）

10人次套餐：7折优惠，元（含餐饮）

套餐期限：购买款项到账之日起三年内有效，可分次使用

3、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户

户名：浙江度川教育咨询有限公司

开户行：中国工商银行杭州三墩支行

账号：

4、培训报名:

手机端在线报名：

PC端报名：登录

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